重慶市璧山區(qū)審計(jì)局關(guān)于2019年度

區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況的公告

（2021年1月29日公告）

2020年8月4日，重慶市璧山區(qū)第十七屆人大常委會(huì)第三十三次會(huì)議聽取和審議了區(qū)政府《2019年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告》，對(duì)審計(jì)查出問題整改工作提出了明確要求。區(qū)政府對(duì)此高度重視，及時(shí)部署推進(jìn)整改工作。各有關(guān)單位切實(shí)履行審計(jì)整改主體責(zé)任，審計(jì)機(jī)關(guān)加大督促整改工作力度，整改成效較為明顯。2020年12月24日，重慶市璧山區(qū)第十七屆人大常委會(huì)第三十六次會(huì)議對(duì)整改落實(shí)情況報(bào)告進(jìn)行了審議。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》《重慶市預(yù)算審查監(jiān)督條例》規(guī)定，按照區(qū)委、區(qū)政府和市審計(jì)局的工作要求，區(qū)審計(jì)局對(duì)2019年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況公告如下：

一、區(qū)人大常委會(huì)關(guān)于審計(jì)工作報(bào)告的審議意見或決議的落實(shí)情況

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，確保整改成效。

根據(jù)區(qū)人大常委會(huì)審議意見，區(qū)領(lǐng)導(dǎo)就加強(qiáng)審計(jì)整改作出重要批示，區(qū)政府辦公室及時(shí)作了工作部署，將2019年度璧山區(qū)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和決算（草案）審計(jì)涉及的整改事項(xiàng)納入政府督辦系統(tǒng)，逐條逐項(xiàng)分解整改任務(wù)，督促各部門落實(shí)整改主體責(zé)任、提出整改措施，確保問題快改、真改、徹底改，各部門積極整改，整改成效明顯，完善了國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理，提高了預(yù)算管理水平，推進(jìn)了脫貧攻堅(jiān)、生態(tài)環(huán)保、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境等重大政策落實(shí)落地，真正讓改革紅利惠及廣大人民群眾。

（二）督促審計(jì)整改，完善體制機(jī)制。

在整改任務(wù)下發(fā)后，區(qū)各相關(guān)單位積極采納審計(jì)意見和建議，制定整改方案，以整改為契機(jī)，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，在糾正問題的同時(shí)深入剖析問題產(chǎn)生根源，針對(duì)體制障礙、機(jī)制缺陷、制度漏洞，結(jié)合自身職責(zé)權(quán)限研究對(duì)策，制定和完善制度措施，加強(qiáng)了資金和項(xiàng)目管理，規(guī)范了財(cái)政財(cái)務(wù)收支行為，推動(dòng)了重大政策落實(shí)落地。

（三）加強(qiáng)跟蹤督查，實(shí)現(xiàn)整改動(dòng)態(tài)化管理。

2020年10月，區(qū)審計(jì)局出臺(tái)了《重慶市璧山區(qū)審計(jì)局審計(jì)查出問題整改銷號(hào)制度》，保證審計(jì)整改責(zé)任明晰到人，整改一項(xiàng)銷號(hào)一項(xiàng)，實(shí)現(xiàn)整改情況分時(shí)分段及時(shí)更新，整改跟蹤督查動(dòng)態(tài)化、信息化管理，下一步，區(qū)審計(jì)局將充分利用整改銷號(hào)制度對(duì)未整改到位問題進(jìn)行跟蹤督查，提升審計(jì)整改質(zhì)效。

二、整改落實(shí)情況

（一）區(qū)級(jí)財(cái)政管理及決算（草案）審計(jì)查出問題的整改情況。

一是強(qiáng)化預(yù)算管理。自2020年起，全區(qū)各單位年初項(xiàng)目預(yù)算應(yīng)編盡編，確實(shí)不能到項(xiàng)目、具體單位的，財(cái)力與已編項(xiàng)目預(yù)算的差額由區(qū)財(cái)政直編。按規(guī)定編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，全口徑將結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余納入年初預(yù)算。完善預(yù)算公開評(píng)審，2020年經(jīng)評(píng)審?fù)ㄟ^后的項(xiàng)目支出全部納入年初預(yù)算，2021年區(qū)級(jí)預(yù)算單位和6個(gè)鎮(zhèn)街項(xiàng)目預(yù)算納入公開評(píng)審，經(jīng)評(píng)審后的項(xiàng)目支出在財(cái)力承受范圍內(nèi)納入年初預(yù)算。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)預(yù)算，堅(jiān)持無預(yù)算不采購(gòu)。二是積極征繳收回財(cái)政資金。區(qū)財(cái)政收回2019年動(dòng)物防疫等補(bǔ)助資金235萬(wàn)元。三是提高專項(xiàng)資金使用效益。相關(guān)單位已及時(shí)撥付專項(xiàng)資金407.27萬(wàn)元。

截至2020年10月，未整改到位8個(gè)問題，主要是因項(xiàng)目進(jìn)度未達(dá)支付節(jié)點(diǎn)、建設(shè)程序變更、未完成驗(yàn)收等原因，部分單位預(yù)算執(zhí)行率低、專項(xiàng)資金使用效益不高、存量資金清理統(tǒng)籌不及時(shí)、應(yīng)付國(guó)庫(kù)集中支付結(jié)余資金未及時(shí)使用和因企業(yè)籌集資金困難，應(yīng)收未收城市建設(shè)配套費(fèi)等問題。

（二）區(qū)級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改情況。

一是嚴(yán)格預(yù)決算編制。7個(gè)單位通過嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)、規(guī)范預(yù)決算編制等途徑，對(duì)預(yù)算編制不完整、決算編報(bào)不實(shí)的問題進(jìn)行了整改。二是加強(qiáng)收入管理。4個(gè)單位上繳非稅收入282.25萬(wàn)元，9個(gè)單位上交各類財(cái)政資金268.68萬(wàn)元。三是嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行和支出。2個(gè)單位追減預(yù)算指標(biāo)745.73萬(wàn)元，5個(gè)單位清理違規(guī)支出并上交區(qū)財(cái)政8.07萬(wàn)元。四是規(guī)范專項(xiàng)資金使用。3個(gè)單位上交專項(xiàng)資金結(jié)余535.56萬(wàn)元，3個(gè)單位及時(shí)支付補(bǔ)助（補(bǔ)貼）資金91.27萬(wàn)元。五是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制。9個(gè)單位完善了內(nèi)部資產(chǎn)管理、臨聘人員管理和財(cái)務(wù)管理制度，8個(gè)單位及時(shí)清理了往來款項(xiàng)，上交區(qū)財(cái)政100.81萬(wàn)元。

截至2020年10月，未整改到位6個(gè)問題，主要是因醫(yī)院運(yùn)營(yíng)困難，非稅收入未催繳到位。因項(xiàng)目未驗(yàn)收，預(yù)算執(zhí)行率低的問題需持續(xù)推進(jìn)整改。需要各單位通過加強(qiáng)內(nèi)控管理對(duì)往來款、公務(wù)用車進(jìn)行規(guī)范管理等問題。

（三）重大政策措施貫徹落實(shí)、重大項(xiàng)目跟蹤審計(jì)查出問題的整改情況。

1．脫貧攻堅(jiān)政策落實(shí)方面。一是加快推進(jìn)“四好農(nóng)村路”建設(shè)。區(qū)政府把“四好農(nóng)村路”建設(shè)任務(wù)納入?yún)^(qū)督查督辦智能系統(tǒng)，嚴(yán)格按照任務(wù)內(nèi)容和時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成。二是完善工作機(jī)制，加強(qiáng)后續(xù)監(jiān)管。區(qū)交通局已督促鎮(zhèn)街履行“四好農(nóng)村路”建設(shè)業(yè)主職責(zé)，規(guī)范招標(biāo)行為。區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村委進(jìn)一步明確了市級(jí)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金項(xiàng)目管理職責(zé)，強(qiáng)化了項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度管理。三是加快工程項(xiàng)目建設(shè)。3個(gè)村新建村內(nèi)人行便道均已完工，區(qū)城市管理局繼續(xù)加強(qiáng)來龍垃圾場(chǎng)垃圾清運(yùn)工作。

2．生態(tài)環(huán)保政策落實(shí)方面。一是完善配套設(shè)施，加強(qiáng)硬件保障。6個(gè)污水處理廠已更新了設(shè)備，5個(gè)污水處理站已通過建設(shè)泵站、完善管網(wǎng)建設(shè)、升級(jí)改造等方式進(jìn)行了整改。二是完善水質(zhì)提升方案編制。各鎮(zhèn)街分別以轄區(qū)和河流為單位，對(duì)相關(guān)河流、水庫(kù)、山坪塘編制水質(zhì)提升方案。三是嚴(yán)格按計(jì)劃推進(jìn)各項(xiàng)工作。區(qū)河長(zhǎng)辦已推進(jìn)完成養(yǎng)魚池整治工作。區(qū)住房城鄉(xiāng)建委已按計(jì)劃完成新建雨水管網(wǎng)、新建污水管網(wǎng)和新建排水管網(wǎng)應(yīng)急工程。區(qū)養(yǎng)殖服務(wù)中心已完成14個(gè)農(nóng)業(yè)資源與生態(tài)保護(hù)建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收工作。

3．優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境、穩(wěn)就業(yè)相關(guān)政策落實(shí)方面。一是規(guī)范專項(xiàng)資金使用。區(qū)經(jīng)濟(jì)信息委已向相關(guān)企業(yè)撥付10萬(wàn)元，追回違規(guī)撥付的資金25萬(wàn)元。區(qū)就業(yè)局追回違規(guī)補(bǔ)貼的資金13.68萬(wàn)元。二是完善工作機(jī)制。區(qū)經(jīng)濟(jì)信息委已按市經(jīng)濟(jì)信息委清理范圍和口徑，調(diào)整了數(shù)據(jù)，區(qū)就業(yè)人才中心對(duì)2019年職業(yè)技能培訓(xùn)等3類培訓(xùn)后續(xù)人員就業(yè)情況進(jìn)行了跟蹤，加強(qiáng)了參訓(xùn)學(xué)員信息核實(shí)工作。

4．重大項(xiàng)目建設(shè)方面。一是規(guī)范專項(xiàng)資金管理。區(qū)旅游發(fā)展中心已歸墊專項(xiàng)資金10萬(wàn)元。二是制定項(xiàng)目績(jī)效考核辦法，按期支付資金。1個(gè)污水處理廠提標(biāo)改造項(xiàng)目已按項(xiàng)目進(jìn)度完成支付，1個(gè)污水干管工程已按要求制定績(jī)效考核辦法。

截至2020年10月，2個(gè)工程項(xiàng)目建設(shè)手續(xù)不全的問題未整改到位，1個(gè)項(xiàng)目土地權(quán)屬已辦理完成，其余手續(xù)正在辦理中；1個(gè)項(xiàng)目正在準(zhǔn)備竣工驗(yàn)收手續(xù)。

（四）上一年度未整改到位的問題情況。

截至2020年10月，2018年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告中有4個(gè)問題未完全整改，需待項(xiàng)目完工后完善手續(xù)或撥付資金。

三、舉一反三，建立長(zhǎng)效機(jī)制情況

在對(duì)審計(jì)查出問題立行立改之外，各主管部門將審計(jì)整改工作與加強(qiáng)管理、完善制度緊密結(jié)合，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的典型性、普遍性、傾向性問題，研究提出解決問題的措施和改進(jìn)完善制度的方案，從源頭上防止同類問題再次發(fā)生，共計(jì)出臺(tái)和完善制度17件。

（一）不斷提高預(yù)算管理水平。一是完善國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理。經(jīng)區(qū)政府第101次常務(wù)會(huì)議和區(qū)委第107次常委會(huì)會(huì)議審議同意，區(qū)財(cái)政局制定了《重慶市璧山區(qū)區(qū)級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理辦法》《重慶市璧山區(qū)區(qū)級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益收繳管理辦法》。二是加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理。區(qū)委區(qū)政府出臺(tái)了《全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見》，成立了預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)中心，中心從2020年1月1日起開始運(yùn)行，加強(qiáng)了對(duì)績(jī)效目標(biāo)編制的審核，提高了全區(qū)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)編制質(zhì)量。

（二）推進(jìn)重大政策落實(shí)落地。一是區(qū)交通局加強(qiáng)了組織領(lǐng)導(dǎo)，細(xì)化了職責(zé)分工，建立了縣鄉(xiāng)村三級(jí)物流協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制。二是區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村委會(huì)同相關(guān)單位制定了《重慶市璧山區(qū)農(nóng)村一二三產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展實(shí)施意見》，明確了璧山區(qū)農(nóng)村一二三產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展目標(biāo)及考核任務(wù)；同時(shí)，動(dòng)員各鎮(zhèn)街和有關(guān)區(qū)級(jí)部門力量有效利用農(nóng)村產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展用地政策，積極對(duì)接納入《璧山區(qū)旅游發(fā)展總體規(guī)劃修編（2016-2030）》的項(xiàng)目，及時(shí)申報(bào)農(nóng)村一二三產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展新增建設(shè)用地計(jì)劃指標(biāo)。三是中共重慶市璧山區(qū)委全面深化改革委員會(huì)農(nóng)業(yè)農(nóng)村改革專項(xiàng)小組辦公室對(duì)農(nóng)業(yè)項(xiàng)目財(cái)政補(bǔ)助資金股權(quán)化改革協(xié)議不合規(guī)的條款進(jìn)行了調(diào)整，完善了《農(nóng)業(yè)項(xiàng)目財(cái)政補(bǔ)助資金股權(quán)化改革方案》。

（三）加強(qiáng)金融領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理。一是兩山融資擔(dān)保公司分別在工行璧山支行等4家銀行建立了轉(zhuǎn)貸應(yīng)急周轉(zhuǎn)資金專用賬戶，區(qū)財(cái)政局、區(qū)經(jīng)濟(jì)信息委制定了《重慶市璧山區(qū)區(qū)級(jí)中小微企業(yè)轉(zhuǎn)貸應(yīng)急周轉(zhuǎn)資金管理辦法》，現(xiàn)已按照新文件執(zhí)行。二是兩山公司根據(jù)《重慶市種子投資引導(dǎo)基金運(yùn)營(yíng)管理實(shí)施辦法》的要求，對(duì)已支持的項(xiàng)目繼續(xù)以委托貸款的形式完成后續(xù)服務(wù)工作，之后將嚴(yán)格按照實(shí)施辦法執(zhí)行。

四、下一步計(jì)劃安排

一是堅(jiān)持黨對(duì)審計(jì)工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，充分認(rèn)識(shí)審計(jì)整改工作的重要性和必要性，落實(shí)整改工作責(zé)任，加強(qiáng)跟蹤督促和監(jiān)督檢查，對(duì)未整改到位的問題進(jìn)行分類細(xì)化管理，根據(jù)整改時(shí)限分為短期限時(shí)整改類、長(zhǎng)期逐步整改類，對(duì)于短期限時(shí)整改類問題更加關(guān)注整改措施的及時(shí)性，長(zhǎng)期逐步整改類則從堵塞漏洞、完善體制機(jī)制層面關(guān)注整改成效。二是堅(jiān)持以問題為導(dǎo)向，以審計(jì)整改為抓手，充分發(fā)揮審計(jì)常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”功能和“治已病、防未病”作用，提升審計(jì)整改質(zhì)量。三是以建立健全審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制為著力點(diǎn)，推動(dòng)審計(jì)整改工作制度化、規(guī)范化、常態(tài)化，確保實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作目標(biāo)，促進(jìn)權(quán)力規(guī)范運(yùn)行。

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