2021年9月26日，重慶市璧山區(qū)第十七屆人大常委會(huì)第四十一次會(huì)議審議了區(qū)政府《2020年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告》，要求區(qū)政府高度重視審計(jì)工作報(bào)告中反映的問題，認(rèn)真分析原因，切實(shí)落實(shí)整改。區(qū)政府對(duì)此高度重視，及時(shí)部署推進(jìn)整改工作。各有關(guān)單位切實(shí)履行審計(jì)整改主體責(zé)任，審計(jì)機(jī)關(guān)加大督促整改工作力度，整改成效較為明顯。2021年12月15日，重慶市璧山區(qū)第十七屆人大常委會(huì)第四十四次會(huì)議對(duì)整改落實(shí)情況報(bào)告進(jìn)行了審議。

一、區(qū)人大常委會(huì)關(guān)于審計(jì)工作報(bào)告的審議意見或決議的落實(shí)情況

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確整改責(zé)任。

區(qū)政府高度重視審計(jì)查出問題整改工作，及時(shí)安排部署，將審計(jì)整改列入重點(diǎn)工作，進(jìn)一步明確被審計(jì)單位的審計(jì)整改主體責(zé)任、主管部門的監(jiān)督管理責(zé)任、審計(jì)機(jī)關(guān)的督促檢查責(zé)任，做好審計(jì)整改全鏈條管理。要求清單化梳理審計(jì)查出問題整改情況，逐項(xiàng)明確責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任部門、整改要求及整改時(shí)限，按時(shí)序進(jìn)度加快推進(jìn)整改銷號(hào)，并定期在區(qū)政府常務(wù)會(huì)議上通報(bào)整改進(jìn)展情況。

（二）細(xì)化方案措施，推進(jìn)整改落實(shí)。

整改任務(wù)下發(fā)后，相關(guān)單位積極采納審計(jì)意見和建議，逐條梳理問題，分類匯總，核清情況，落實(shí)相關(guān)責(zé)任人，分析原因，制定切實(shí)可行的整改方案，確定目標(biāo)任務(wù)，細(xì)化整改措施，明確整改時(shí)限，切實(shí)推進(jìn)整改落實(shí)。

（三）強(qiáng)化跟蹤督辦，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)管理。

有效運(yùn)用全區(qū)重點(diǎn)工作抓落實(shí)跟蹤督辦系統(tǒng)，要求被審計(jì)單位每月在系統(tǒng)中反饋審計(jì)整改進(jìn)展情況，對(duì)整改督查信息實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，督促各單位及時(shí)整改到位，按期辦結(jié)銷號(hào)，形成審計(jì)整改動(dòng)態(tài)跟蹤督辦體系。

二、整改落實(shí)情況

（一）區(qū)級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)查出問題的整改情況。

一是出臺(tái)制度規(guī)范財(cái)政資金管理，對(duì)資金賬戶管理、預(yù)算績效管理、財(cái)政票據(jù)管理、政府采購預(yù)算管理、往來款項(xiàng)清理等方面作出進(jìn)一步規(guī)范。二是加強(qiáng)內(nèi)控制度，推進(jìn)績效管理，出臺(tái)文件規(guī)范各預(yù)算單位績效目標(biāo)的申報(bào)，要求全區(qū)行政事業(yè)單位開展好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作，進(jìn)一步推動(dòng)績效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用。三是規(guī)范招商引資項(xiàng)目監(jiān)管，進(jìn)一步要求招商主體從嚴(yán)把控項(xiàng)目準(zhǔn)入，建立項(xiàng)目監(jiān)管平臺(tái)和定期清理機(jī)制，加大資金監(jiān)管力度。四是加強(qiáng)政府債券資金監(jiān)管工作，從項(xiàng)目申報(bào)、債券發(fā)行、資金預(yù)算與撥付、調(diào)劑使用等方面做了進(jìn)一步規(guī)范。五是開展財(cái)務(wù)管理人員培訓(xùn)，進(jìn)一步加深財(cái)務(wù)管理人員對(duì)預(yù)算績效管理、資金賬戶管理、采購預(yù)算和專項(xiàng)資金管理等方面的認(rèn)識(shí)。

截至2021年11月中旬，未整改到位5個(gè)問題，主要是非稅收入征管不到位、專項(xiàng)資金和新增專項(xiàng)債券資金使用不及時(shí)、不符合條件的企業(yè)獲得專項(xiàng)補(bǔ)助、企業(yè)違反協(xié)議變相進(jìn)行房地產(chǎn)開發(fā)等問題。

（二）區(qū)級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改情況。

一是嚴(yán)格預(yù)決算編制。4個(gè)單位通過嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)、規(guī)范預(yù)決算編制等途徑，對(duì)預(yù)算編制不完整、決算編報(bào)不實(shí)的問題進(jìn)行了整改。二是加強(qiáng)收入管理。1個(gè)單位上繳非稅收入166.84萬元，1個(gè)單位上交補(bǔ)償款結(jié)余資金103.94萬元。三是嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行和支出。5個(gè)單位強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行、加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，5個(gè)單位加強(qiáng)了預(yù)算支出管理，1個(gè)單位及時(shí)支付采購款90.87萬元，3個(gè)單位清理不規(guī)范支出。四是規(guī)范專項(xiàng)資金使用。5個(gè)單位加強(qiáng)了專項(xiàng)資金的監(jiān)管。五是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制。13個(gè)單位將結(jié)余資金249.24萬元上交區(qū)財(cái)政，5個(gè)單位加強(qiáng)了固定資產(chǎn)管理，6個(gè)單位將違規(guī)報(bào)銷的費(fèi)用2.24萬元上交區(qū)財(cái)政，3個(gè)單位完善了管理制度，加強(qiáng)了經(jīng)費(fèi)和采購管理，2個(gè)單位規(guī)范了資金的管理和使用，2個(gè)單位規(guī)范了聘用人員的管理，2個(gè)單位加強(qiáng)了工會(huì)經(jīng)費(fèi)的預(yù)算收支管理，1個(gè)單位規(guī)范了質(zhì)保金預(yù)留比例。

截至2021年11月中旬，未整改到位3個(gè)問題。主要是應(yīng)收未收林地租金、預(yù)算執(zhí)行率低、往來款清理還需繼續(xù)推進(jìn)等問題。

（三）重大政策措施貫徹落實(shí)、重大項(xiàng)目跟蹤審計(jì)查出問題的整改情況。

1．優(yōu)化營商環(huán)境政策措施落實(shí)方面。一是減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。采取多種方式加大力度宣傳企業(yè)享受優(yōu)惠的政策；將施工圖設(shè)計(jì)文件審查中介服務(wù)費(fèi)、專家評(píng)審費(fèi)納入政府采購和財(cái)政預(yù)算。二是深化簡(jiǎn)政放權(quán)。落實(shí)專人確保審批事項(xiàng)按時(shí)完成；優(yōu)化了審批業(yè)務(wù)流程；簡(jiǎn)化了開辦企業(yè)流程，促使開辦企業(yè)“一日辦結(jié)”率達(dá)100%。三是保持公平公正市場(chǎng)環(huán)境。開展政府采購備選庫、名錄庫、資格庫專項(xiàng)清理活動(dòng)，印發(fā)關(guān)于促進(jìn)政府采購公平競(jìng)爭(zhēng)的通知，制定政府采購負(fù)面清單。四是優(yōu)化政務(wù)服務(wù)。配齊3名專職幫辦工作人員、10臺(tái)電腦、5臺(tái)打印機(jī)，優(yōu)化便民服務(wù)設(shè)施。

2．長江流域禁捕退捕政策執(zhí)行方面。一是落實(shí)補(bǔ)償措施。實(shí)現(xiàn)退捕漁民養(yǎng)老保險(xiǎn)享受繳費(fèi)補(bǔ)貼告知書簽訂率100%，參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)人員全部按最高檔次3000/年繳費(fèi)，28名退捕漁民享受繳費(fèi)補(bǔ)貼共計(jì)17.48萬元。二是健全執(zhí)法機(jī)制。每月開展1+N聯(lián)合執(zhí)法行動(dòng)，組建專業(yè)護(hù)漁隊(duì)伍，配備車船、無人機(jī)、視頻監(jiān)控等相應(yīng)設(shè)備。三是規(guī)范船舶管理。全面摸清5米以上船舶底數(shù)，開展自用船舶摸排和登記證書發(fā)放工作，成立安全隱患整治領(lǐng)導(dǎo)小組，聯(lián)合開展青龍湖船舶安全隱患治理工作。

3．專項(xiàng)資金管理使用方面。一是補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)一致。項(xiàng)目資金支付前進(jìn)行復(fù)核，做到公平公正。二是制定績效指標(biāo)。編制《璧山區(qū)財(cái)政資金項(xiàng)目績效目標(biāo)表》，實(shí)施項(xiàng)目資金績效管理。三是確保支付進(jìn)度。抗疫特別國債按照工程進(jìn)度共支付5.72億元，支付比例為100%。

4．涉企保證金清理方面。一是及時(shí)清退涉企保證金。二是要求企業(yè)及時(shí)補(bǔ)足農(nóng)民工工資保證金。

5．涉企收費(fèi)政策落實(shí)方面。一是收回應(yīng)收未收逾期配套費(fèi)3640.63萬元。二是劃轉(zhuǎn)資金至轉(zhuǎn)貸應(yīng)急周轉(zhuǎn)資金專戶，完成資金歸還。

6．疫情防控政策措施落實(shí)方面。一是及時(shí)分配使用捐贈(zèng)資金、物資。二是規(guī)范捐贈(zèng)工作。三是加強(qiáng)統(tǒng)籌管理。

7．重大項(xiàng)目建設(shè)方面。一是落實(shí)專項(xiàng)補(bǔ)助資金。二是規(guī)范資金管理使用。三是規(guī)范基建程序。四是推進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)度。五是落實(shí)農(nóng)業(yè)園區(qū)投資政策。

截至2021年11月中旬，未整改到位2個(gè)問題。一是債券資金沉淀閑置未及時(shí)支付。二是1個(gè)工程違規(guī)收取保證金尚未退還施工單位。

（四）重點(diǎn)專項(xiàng)調(diào)查審計(jì)查出問題的整改情況。

1．固體廢物污染防治方面。一是落實(shí)固體廢物污染防治政策執(zhí)行，加強(qiáng)綜合管理。對(duì)產(chǎn)廢企業(yè)填報(bào)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行抽查；進(jìn)一步加強(qiáng)建筑垃圾消納場(chǎng)管控，摸清全區(qū)建筑垃圾底數(shù)，已關(guān)停私自開設(shè)渣土傾倒場(chǎng)2個(gè)，清理整治廢棄的渣土傾倒場(chǎng)2個(gè)。二是強(qiáng)化污染防治監(jiān)管。聯(lián)合執(zhí)法、多措并舉，加強(qiáng)對(duì)一般工業(yè)固體廢物、危險(xiǎn)廢物、醫(yī)療廢物、建筑垃圾的監(jiān)管。三是加強(qiáng)項(xiàng)目運(yùn)行管理。通過外運(yùn)、調(diào)節(jié)污水等措施解決正興生活垃圾填埋場(chǎng)負(fù)荷過大的問題；通過創(chuàng)新試驗(yàn)成功提高廢物處置設(shè)施利用率。

2．2019年度扶貧資金管理使用方面。一是落實(shí)脫貧攻堅(jiān)政策。加強(qiáng)政策宣傳；提高扶貧項(xiàng)目運(yùn)營效益，提升扶貧資金使用績效；補(bǔ)發(fā)扶貧車間貧困人員工資；發(fā)揮扶貧項(xiàng)目帶貧致富作用。二是規(guī)范工程管理。加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)管理，嚴(yán)格按照合同約定支付工程款；更正監(jiān)理合同中的錯(cuò)誤；加強(qiáng)招投標(biāo)管理，聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)實(shí)施審計(jì)。

截至2021年11月中旬，未整改到位3個(gè)問題。主要是未按要求編制規(guī)劃、環(huán)境保護(hù)相關(guān)管理制度執(zhí)行不到位、專項(xiàng)資金使用不及時(shí)。

三、采納審計(jì)建議，健全完善制度情況

各責(zé)任單在全面整改具體問題的同時(shí)，深入分析查找管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，積極采納審計(jì)提出的意見建議，著力推動(dòng)建立健全長效機(jī)制。截至2021年11月，共制定、修訂各類制度29項(xiàng)，涵蓋審計(jì)查出問題涉及的各個(gè)領(lǐng)域。

（一）提升財(cái)政管理質(zhì)量，促進(jìn)財(cái)政資金增效。成立整治地方財(cái)政收入虛假問題專項(xiàng)行動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，切實(shí)加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政收入管理，科學(xué)組織財(cái)政收入。印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步硬化財(cái)政預(yù)算約束的通知》，進(jìn)一步明確和約束專項(xiàng)資金、債券資金、往來資金的管理，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算績效和政府采購；印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政收入管理的通知》，科學(xué)組織預(yù)算收入；印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范政府采購相關(guān)工作的通知》，規(guī)范政府采購行為；制定《預(yù)算績效管理工作內(nèi)部操作規(guī)程（試行）》，規(guī)范各預(yù)算單位績效目標(biāo)的申報(bào)。

（二）推進(jìn)重大政策措施落實(shí)落地。加大政策宣傳，優(yōu)化政務(wù)流程，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，推動(dòng)數(shù)據(jù)共享，提高監(jiān)管水平，制定《校外培訓(xùn)機(jī)構(gòu)“雙隨機(jī)、一公開”聯(lián)合抽查工作方案》，切實(shí)優(yōu)化營商環(huán)境。制定《長江流域十年禁捕聯(lián)合執(zhí)法常態(tài)化制度化工作的實(shí)施方案》，健全聯(lián)合執(zhí)法機(jī)制，規(guī)范管理船舶，確保退捕漁民養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)補(bǔ)貼到位，切實(shí)落實(shí)長江禁捕退捕政策，修復(fù)長江生態(tài)環(huán)境。序時(shí)推進(jìn)項(xiàng)目確保專項(xiàng)資金使用和支付進(jìn)度，動(dòng)態(tài)管理、嚴(yán)格管控企業(yè)繳納的農(nóng)民工工資保證金，出臺(tái)《區(qū)教育委員會(huì)專項(xiàng)資金管理辦法》，多項(xiàng)措施確保專項(xiàng)資金安全，提高專項(xiàng)資金使用效率。

（三）著力整治生態(tài)環(huán)境突出問題。印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)建筑垃圾管理的通知》，成立了專項(xiàng)行動(dòng)小組，加大對(duì)亂倒建筑垃圾行為的執(zhí)法查處力度，開展聯(lián)合執(zhí)法，狠抓城市建筑垃圾管控。印發(fā)《關(guān)于健全固體廢物污染防治專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題整改長效機(jī)制的通知》，完善固體廢物管理體系，進(jìn)一步提高危險(xiǎn)廢物、工業(yè)固體廢物、建筑垃圾規(guī)范處置率，提升固體廢物減量化、資源化、無害化水平。

四、下一步措施

持續(xù)加大對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展各領(lǐng)域政策落實(shí)、制度執(zhí)行和財(cái)政資金提質(zhì)增效情況的審計(jì)力度，圍繞促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展、促進(jìn)全面深化改革、促進(jìn)權(quán)力規(guī)范運(yùn)行、促進(jìn)反腐倡廉等目標(biāo)，注重發(fā)揮審計(jì)常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”作用，充分發(fā)揮“治已病、防未病”作用，加強(qiáng)審計(jì)成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用，鞏固整改成效，著力從源頭上解決問題，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。